TAREA 2.
Reciban un cordial saludo, a continuación, tenemos un ejercicio contable el cual está
clasificado por cada transacción.
Su tarea es realizar las transacciones (10 asientos contables) que se detallan a
continuación, deben calcular los valores, registrarlos y no olvide de aplicar los correspondientes
impuestos (retenciones Fuente e IVA).
Llenar los valores en el mismo archivo y reenviarlo por la plataforma.
EJERCICIO EMPRESA DE SERVICIOS
TRANSACCIONES:
La empresa "Empresa de Servicios" Contribuyente Especial, empieza
sus actividades de servicios con los siguientes saldos:
- Muebles y Enseres $4800
- Documentos por Cobrar $1000
01/11/2020
- Proveedores $1500
- Bancos $10000
- Equipo de Computación $2500
- Capital Social ????
Se compra desinfectantes por un valor de $3500 a un Contribuyente
05/11/2020
Especial
Se decide adquirir uniformes para el personal por un valor de $3000,
10/11/2020
compramos a una sociedad.
Se paga por el arriendo de la oficina un valor de $3000 por 3 meses a
12/11/2020
persona natural.
15/11/2020 Se factura servicios de limpieza a persona natural por un valor de $8000
Se compra una abrillantadora por un valor de $1000 a una sociedad, por
20/11/2020 la cual pagamos el 50% en efectivo y por la diferencia nos otorgan
crédito documentado.
25/11/2020 Pagamos parte de la deuda con los proveedores por un valor de $500
Se factura servicios de limpieza a una sociedad por un valor de $8000,
26/11/2020 nos cancelan el 50% en efectivo y la diferencia otorgamos crédito
documentado.
28/11/2020 Se consume $1800 de los suministros de limpieza.
29/11/2020 Se factura $800 a una sociedad por servicios de limpieza
Desarrollo paso a paso:
La empresa "Empresa de Servicios" Contribuyente Especial, empieza sus actividades de servicios con los siguientes saldos:
- Muebles y Enseres $4800
- Documentos por Cobrar $1000
01/11/2020 - Proveedores $1500
- Bancos $10000
- Equipo de Computación $2500
- Capital Social ????
EMPRESA DE SERVICIOS
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
AL 1 DE NOVIEMBRE 2020
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE CORTO PLAZO
Bancos 10.000,00 Proveedores 1.500,00 1.500,00
EXIGIBLE TOTAL PASIVOS
Ctas y Dtos por Cobrar 1.000,00 11.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CAPITAL
Equipo de Cómputo 2.500,00 Capital Social 16.800,00 16.800,00
Muebles y Enseres 4.800,00 7.300,00
TOTAL ACTIVO 18.300,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 18.300,00
Gerente Contador
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
01/11/2020 BANCOS 10.000,00
Ctas. Y Dtos x cobrar 1.000,00
EQUIPO DE COMPUTO 2.500,00
MUEBLES Y ENSERES 4.800,00
PROVEEDORES 1.500,00
CAPITAL SOCIAL 16.800,00
V/R. Por registro de estado de situación
inicial
05/11/2020 Se compra desinfectantes por un valor de $3500 a un Contribuyente Especial
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
05/11/2020 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 3.500,00
IVA 12 % 420,00
1 % I.R. 35,00
BANCOS 3.885,00
Compra de suministros de limpieza
V/R. con cheque No. 001 Bco. Pichincha
Se decide adquirir uniformes para el personal por un valor de $3000,
10/11/2020
compramos a una sociedad.
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
10/11/2020 Uniformes 3.000,00
IVA 12 % 360,00
1 % I.R. 30,00
BANCOS 3.330,00
Compra de uniformes para
empleados con cheque No. 002
V/R Bco. Pichincha
Se paga por el arriendo de la oficina un valor de $3000 por 3 meses a
12/11/2020
persona natural.
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
12/11/2020 ARRIENDO DE OFICINA 3.000,00
IVA 12 % 360,00
8 % I.R. 240,00
100 % IVA 360,00
BANCOS 2.760,00
V/R. Pago de arriendo mes de noviembre con
cheque No. 003 Bco. Pichincha
15/11/2020 Se factura servicios de limpieza a persona natural por un valor de $8000
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
15/11/2020 BANCOS 8.960,00
SERVICIOS PRESTADOS 8.000,00
12 % IVA 960,00
V/R. Se cobra por servicios profesionales
con queche No. 000478 banco Pichincha
de Sr. Pablo Suarez
Se compra una abrillantadora por un valor de $1000 a una sociedad, por
20/11/2020 la cual pagamos el 50% en efectivo y por la diferencia nos otorgan
crédito documentado.
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
20/11/2020 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 1.000,00
IVA 12 % 120,00
1 % I.R. 10,00
CAJA 555,00
DXP. 555,00
Se compra abrillantadora con un
V/R. crédito a 90 días de 555,00
25/11/2020 Pagamos parte de la deuda con los proveedores por un valor de $500
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
20/11/2020 DXP. 500,00
CAJA 500,00
V/R. Se paga 500,00 a los proveedores.
Se factura servicios de limpieza a una sociedad por un valor de $8000,
26/11/2020 nos cancelan el 50% en efectivo y la diferencia otorgamos crédito
documentado.
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
26/11/2020 CAJA 4.400,00
DXC. 4.400,00
2 % I.R. 160,00
SERVICIOS PRESTADOS 8.000,00
IVA 12 % 960,00
V/R. Cobro de servicios prestados el 50
% en efectivo y la diferencia DXC. (letra
de cambio)
28/11/2020 Se consume $1800 de los suministros de limpieza.
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
28/11/2020 Consumo suministro de limpieza 1.800,00
Suministro de limpieza 1.800,00
V/[Link] de suministros de
limpieza
29/11/2020 Se factura $800 a una sociedad por servicios de limpieza
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
29/11/2020 BANCOS 880,00
I.R. 2 % 16,00
SERVICIOS PRESTADOS 800,00
IVA 12 % 96,00
V/R. Cobro de servicios prestados con
cheque No. 000741 Banco Pichincha
S.A. ABC
