Balance General Enero 2022

CUENTAS Detalle de la Cuenta

ACTIVO PASIVO
101 Efectivo 137,655.00
1042 Bancos 115,600.00
121 Cuentas Por cobrar Comerciales 90,000.00
142 Cuentas por cobrar Accionistas
334 Equipos de Transportes 515,550.00
4200 Cuentas por pagar a Proveedores 96,300.00
4011 Impuesto general a las ventas 6,177.97
4017 impuesto a la renta 28,430.00
4031 Cuentas por pagar Essalud 1,215.00
4032 Cuentas por pagar Onp 1,755.00
411 Remuneraciones por pagar -
4412 Cuentas por pagar accionistas Dividendos
4511 Cuentas por pagar a Bancos 312,330.00
50 Capital 353,000.00
58 Reservas 6,300.00
59 Resultados acumulados 110,157.03

Cuentas de Resultado
70 Venta a terceros - 46,610.17
6032 Suministros 12,288.14 -
901 Costo del Servicio (Gastos Terceros) 12,288.14 -
6211 Sueldos y salarios 13,500.00 -
6271 Régimen de prestaciones de salud 1,215.00 -
673 Gastos Intereses financieros
68133 Depreciación equipos de transporte
902 Costo del Servicio (Planilla) 7,357.50 -
941 Gastos administrativos 4,414.50 -
951 Gastos de Ventas 2,943.00 -
791 Cargas imputables a cuenta de Costos y gastos - 27,003.14

941,241.27 960,848.30
19,607.03
Ejercicio
Operaciones Febrero 2022
1 Se realizó la cobranza del 40% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco
2 Se realizó la compra de combustible por el importe de S/ 6000 ncluido IGV, ( al contado)
3 Se reconoce ventas por S/ 65000 incluido iGV.
4 Se paga S/. 20,000 del préstamo Bancario.
 5 Por Junta general de Accionista, aprobó el pago de dividendos a los accionistas por S/60,000.00, l
6 Se paga S/. 30,000.00 a proveedores.
7 Se efectuaron compras de materiales para mantenimeintos operativos por S/. 15,000.00. incluido
8 Se pagó remuneaciones trabajadores por el importe de S / 25,000.00 considerar los descuentos d
9 Se pago intereses por el préstamo bancario por S/. 5,000.00.
10 Se reconoció gasto por depresciación de equipos de transporte por S/.8,600.00.
11 Se realizó la cobranza del 20% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco.

Ajustes adicionales
1 Efectuar la cancelación de las cuentas pagar a essalud y a la ONP a enero 2022
2 Constituir Reserva legal por S/30,000,00
3 Se reconoce ventas por S/ 35000 incluido iGV.
4 Por Junta general de accionistas aprobaron aportar capital adicional por S/100,000, la participació
5 Se efectuó un adelanto de pago por préstamo por S/.150,000.00

Trabajo a efectuar
1 Preparar los asientos contables
2 Preparar la Hoja de trabajo de contabilidad
3 Preparar la situación financiera y estado de resultados
 Registro 10 Registro 11

Debe Haber Debe Haber

10,800.00

10,800.00

- - 10,800.00 10,800.00
- -

to en Banco
V, ( al contado)
nistas por S/60,000.00, la participación por accionista es de la sigueinte manera, socio A: 25%, socio B: 35%, socio C: 40%.

r S/. 15,000.00. incluido el IGV

siderar los descuentos de ley ( 20% GV, 30% GADM Y 50% CS)

to en Banco.

/100,000, la participación por accionista es de la sigueinte manera, socio A: 25%, socio B: 35%, socio C: 40%.
Hoja de trabajo

Sumas del Mayor Saldos Ajuste 1 Ajuste 2

DEBE HABER Deudor Acreedor Debe Haber Debe

306,455.00 95,500.00 210,955.00 5,500.00
115,600.00 - 115,600.00
155,000.00 111,800.00 43,200.00
- - - -
515,550.00 - 515,550.00
51,000.00 117,300.00 - 66,300.00
3,203.00 16,092.97 - 12,889.97
28,430.00 - 28,430.00
- 3,465.00 - 3,465.00 2,250.00
- 5,005.00 - 5,005.00 3,250.00
19,500.00 19,500.00 - -
3,000.00 57,000.00 - 54,000.00
5,000.00 312,330.00 - 307,330.00
- 353,000.00 - 353,000.00
- 6,300.00 - 6,300.00
60,000.00 110,157.03 - 50,157.03

- 101,695.17 - 101,695.17
30,085.14 - 30,085.14
30,085.14 - 30,085.14
38,500.00 - 38,500.00
3,465.00 - 3,465.00
20,000.00 - 20,000.00
- - - -
19,857.50 - 19,857.50
11,914.50 - 11,914.50
7,943.00 - 7,943.00
- 72,050.14 - 72,050.14

1,424,588.27 1,381,195.30 - 1,032,192.30 1,075,585.27 5,500.00 5,500.00 -

- 43,392.97 2,107,777.57 -
ocio B: 35%, socio C: 40%.

ocio C: 40%.
Ajuste 2 Ajuste 3 Ajuste 4 Ajuste 5

Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

35,000.00 150,000.00

35,000.00 35,000.00
100,000.00

6,300.00

150,000.00
100,000.00

29,661.02

- 70,000.00 70,961.02 100,000.00 100,000.00 150,000.00 150,000.00

- 961.02 - -
 BG
Ajustes Saldos vf
Al 31 de enero 2022
Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo
35,000.00 155,500.00
- -
35,000.00 35,000.00
100,000.00 -
- -
- -
- 6,300.00
- -
2,250.00 -
3,250.00 -
- -
- -
150,000.00 -
- 100,000.00
- -
- -
- -

- -
- 29,661.02
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

325,500.00 326,461.02 - - - -
961.02 - -
- -

.
Resultado x Naturaleza Resultado x Función

Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias

- - - -
- -
Efectuar los registros contables:
Operaciones Febrero 2022
1 Se realizó la cobranza del 30% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco
2 Se realizó la compra de combustible por el importe de S/ 7000 ncluido IGV, ( al contado)
3 Se reconoce ventas por S/ 70000 incluido iGV.
4 Se paga S/. 30,000 del préstamo Bancario.
5 Por Junta general de Accionista, aprobó el pago de dividendos a los accionistas por S/70,000.00, la pa
6 Se paga S/. 20,000.00 a proveedores.
7 Se efectuaron compras de materiales para mantenimeintos operativos por S/. 12,000.00. incluido el
8 Se pagó remuneaciones a los trabajadores por el importe de S / 30,000.00 considerar los descuento
9 Se pago intereses por el préstamo bancario por S/. 8,000.00.
10 Se reconoció gasto por depreciación de equipos de transporte por S/.12,600.00.
11 Se realizó la cobranza del 15% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco.

Asiento Punto 1 Se realizó la cobranza del 30% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco
Debe Haber
1042 Bancos -
121 Cuentas por Cobrar -
X/ Por la cobranza del 40% de las cuentas por cobrar

Asiento Punto 2 Se realizó la compra de combustible por el importe de S/ 7000 ncluido IGV, ( al contado
Debe Haber
Combustible 7,000.00
IGV - Crédito fiscal 1,260.00
Caja/Bancos 8,260.00

Asiento Punto 3 Se reconoce ventas por S/ 70000 incluido iGV.

Debe Haber
Ventas 70,000.00
IGV - Débito fiscal 12,600.00
Cuentas por cobrar 82,600.00

Asiento Punto 4 Se paga S/. 30,000 del préstamo Bancario.

Debe Haber
Préstamo Bancario 30,000.00
Bancos 30,000.00

Asiento Punto 5 Por Junta general de Accionista, aprobó el pago de dividendos a los accionistas por S/70
Debe Haber
Dividendos por pagar - Socio A 17,500.00

Dividendos por pagar - Socio B 24,500.00

Dividendos por pagar - Socio C 28,000.00

 Dividendos a pagar 70,000.00

Asiento Punto 6 Se paga S/. 20,000.00 a proveedores.

Debe Haber
Proveedores 20,000.00
Bancos 20,000.00

Asiento Punto 7 Se efectuaron compras de materiales para mantenimeintos operativos por S/. 12,000.0
Debe Haber
Materiales para mantenimiento 10,800.00
IGV - Crédito fiscal 1,920.00
Caja/Bancos 12,720.00

Debe Haber

Asiento Punto 8 Se pagó remuneaciones a los trabajadores por el importe de S / 30,000.00 considerar l
Debe Haber
Remuneraciones por pagar 24,000.00
GV por pagar 6,000.00
GADM por pagar 9,000.00
CS por pagar 15,000.00
Bancos 30,000.00

Asiento Punto 9 Se pago intereses por el préstamo bancario por S/. 8,000.00.
Debe Haber
Intereses por pagar - Préstamo Bancario 8,000.00
Bancos 8,000.00

Asiento Punto 10 Se reconoció gasto por depreciación de equipos de transporte por S/.12,600.00.
Debe Haber
Gastos por depreciación 12,600.00
Depreciación acumulada de equipos de transporte 12,600.00

Asiento Punto 11 Se realizó la cobranza del 15% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco.
Debe Haber
Bancos 10,400.00
Cuentas por cobrar 10,400.00
AJUSTES
Operaciones Adicionales 2022

Asiento 1 ajustes Efectuar la cancelación de las cuentas pagar a essalud y a la ONP a enero 2022
Debe Haber
Cuenta por pagar a Essalud 1,215.00
Cuenta por pagar a Essalud 1,755.00
Caja o Banco 2,970.00

Asiento 2 ajustes Constituir Reserva legal por S/30,000,00

Debe Haber
Reserva legal 30,000.00
Utilidad retenida o Resultados acumulados

Asiento 3 ajustes Se reconoce ventas por S/ 35000 incluido iGV.

Debe Haber
Ventas 29,661.00
IGV - Débito fiscal 5,339.00
Cuentas por cobrar 35,000.00

Asiento 4 ajustes Por Junta general de accionistas aprobaron aportar capital adicional por S/100,000, la p
Debe Haber
Banco 100,000.00

Capital social - Socio A 25,000.00

Capital social - Socio B 35,000.00
Capital social - Socio C 40,000.00

Asiento 5 ajustes Se efectuó un adelanto de pago del préstamo por S/.150,000.00

Debe Haber
Préstamo bancario 150,000.00
Banco 150,000.00
X/ por el pago parcial del préstamo bancario
eposito en Banco
do IGV, ( al contado)

accionistas por S/70,000.00, la participación por accionista es de sigueinte manera, socio A: 25%, socio B: 35%, socio C: 40%.

os por S/. 12,000.00. incluido el IGV

00.00 considerar los descuentos de ley ( 20% GV, 30% GADM Y 50% CS)

/.12,600.00.
eposito en Banco.

r, el cliente deposito en Banco 96,300.00

0%

S/ 7000 ncluido IGV, ( al contado) 0

dendos a los accionistas por S/70,000.00, la participación por accionista es de sigueinte manera, socio A: 25%, socio B: 35%, socio C: 40
0
 0

ntos operativos por S/. 12,000.00. incluido el IGV

0

rte de S / 30,000.00 considerar los descuentos de ley ( 20% GV, 30% GADM Y 50% CS)
0

50%
30%
20%

nsporte por S/.12,600.00. -

r, el cliente deposito en Banco. 96,300.00

0%
y a la ONP a enero 2022

1,215.00
1,755.00

pital adicional por S/100,000, la participación por accionista es de la sigueinte manera, socio A: 25%, socio B: 35%, socio C: 40%.

25%
35%
40%

-
5%, socio C: 40%.

5%, socio B: 35%, socio C: 40%.

: 35%, socio C: 40%.
 Empresas Los Rápidos SAC

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DENERO 2022 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Expresado en soles)

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Nota Feb-22 2021 Nota
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 4 325,900 325,900 Pasivo por arrendamiento a CP
Cuentas por cobrar comerciales, neto 5 84,000 120,000 Cuentas por pagar comerciales 10
Otras cuentas por cobrar, neto 6 Cuentas por pagar al Personal
Inventarios Otras cuentas por pagar 11
Activos por impuestos a las ganancias 28,430 28,430 Pasivo por impuestos a las ganancias
-------------- --------------
Total activos corrientes 438,330 474,330 Total pasivos corrientes
-------------- --------------
PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivo por arrendamiento a LP
Otros pasivos financieros

Total pasivos no corrientes

PATRIMONIO
ACTUVIOS NO CORRIENTE - -
Equipos de Transporte 7 515,550 515,550
Activos intangibles distintos de la plusvalía, neto 8 Capital emitido
Activo por derecho de Uso 9 Otras reservas de capital
Activos por impuestos diferidos Resultados acumulados
-------------- --------------
Total activos no corrientes 515,550 515,550 Total patrimonio
-------------- --------------
Total activos 953,880 989,880 Total pasivos y patrimonio
========== ==========
Feb-22 2020

160,500 160,500
61,700 61,700
5,500 5,500

-------------- --------------
227,700 227,700
-------------- --------------

312,330 312,330
-------------- --------------
312,330 312,330
-------------- --------------

353,000 353,000
6,300 6,300
90,550 90,550
-------------- --------------
449,850 449,850
-------------- --------------
989,880 989,880
========== ==========
 Empresas Los Rápidos SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DENERO DE 2022 Y POR EL PERIODO
TERMINADO 2021
(Expresado en soles)

Nota Feb-22 Jan-22 2021

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS:

Ingresos Terceros - 127,000.00 559,322
Ingresos vinculadas - - -
Total Ingresos - 7,450.00) 559,322
Costo de venta - 79,550.00 (235,748)
Utilidad Bruta - 10,500.00 323,574

GASTOS OPERATIVOS:
Gastos Administrativos - 20,500.00 (52,974)
Gastos de Ventas - 59,050.00 (35,316)
Otros ingresos, neto -
Total Gastos Operativos - 3,200.00 (88,290)
Utilidad Operativa - 3,200.00 235,284

Otros Ingresos, Gastos

Financieros, neto -
Total Otros ingresos, gastos - - -
Utilidad antes de impuesto a las ganancias - 62,250.00 235,284

Participación de utilidades 8% - 4,980.00 (18,823)

Impuesto a la renta 30% - 16,128.00 (63,856)

Perdida /Ganancia Neta del Ejercicio - 41,142.00 152,605

============ ============ ============
 Empresas Los Rápidos SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DENERO DE 2022 Y POR EL
PERIODO TERMINADO 2021
(Expresado en soles)

Nota Feb-22 Jan-22 2021

Ventas
Ventas Netas - -
Variación de la Producción - -
Utilidad del Ejerción - - -

Suministros - -
Valor Agregado - - -

Gastos de Personal -
Gastos de Depreciación
Excedente Bruto de explotación - - -
Otris gastos de explotación
Resultado de explotación - - -
Otros, Financieros, neto
Utilidad antes de impuesto a las ganancias - - -

Participación de utilidades 8% - - -
Impuesto a la renta 30% - - -

Perdida /Ganancia Neta del Ejercicio - - -

============ ============ ============