Como por ejemplo la Empresa Marcianos SAC

por la apertura de su empresa según la Escritura Pública detalla lo siguiente:

Fecha de operación: 1ro de enero
Dinero en cuenta corriente
moneda nacional en el Banco por … S/. 120,000.00
Mercaderías por valor de … S/. 50,000.00
Activos de la Empresa S/. 10,000.00
CAPITAL 180,000.00
DEBE HA
—————- Asiento N° 1 ——————
14 CUENTAS POR COBRAR
AL PERSONAS, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 180,000.00
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar
a socios o accionistas
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
1/1 Por la suscripción de acciones
de la empresa ALFA SA a S/. 1.00
cada acción, según Escritura Pública
inscrita en los Registros Públicos
en el asiento 24531
—————- Asiento N° 2 ——————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 120,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
20 MERCADERÍAS 50,000.00
201 Mercaderías Manufacturadas
20111 Costo
33 INMUEBLE MAQUINARIA
Y EQUIPO 10,000.00
333 Maquinaria y equipo de explotación
3331 Maquinaria y equipo de explotación
33311 Costo de adquisición o construcción
14 CUENTAS POR COBRAR
 AL PERSONAS, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar
a socios o accionistas
1/1 Por los aportes de los socios
según informe del gerente
de los bienes recibidos
_______________________________________________________________
COMENTARIO
Cuándo se trate de una persona jurídica se hace un asiento por las suscripcione
embargo cuándo se realice la apertura de una persona natural sólo se hace un a
(Se omitió la 52 para fines mas sustanciales).
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 08-2023
RUC: 20505853712
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
LAS BANDOLERAS SAC,
ADQUISICIO
NES
N° DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS GRAVADAS
COMPROBANTE COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL
DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADA
GRAVADAS
DE PAGO,
S A DE
Y/O
OPERACION
EXPORTACI
DOCUMENTO, GRAVADAS Y/O DE ES
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUM PROVEEDOR ÓN Y A
N° DE ORDEN DEL EXPORTACIÓN
OPERACION
FORMULARIO ES NO
A
E DOCUMENTO DE
CORREL EMISIÓN DEL DE SERIE O FÍSICO O APELLIDOS GRAVADAS
DEL Ñ
MI N° DE DUA, DSI IDENTIDAD
ATIVO CÓDIGO VIRTUAL,
REGISTR VENCIMIENTO O
SI O LIQUIDACIÓN Y NOMBRES, BASE BASE
COMPROBANTE TIPO DE LA COBRANZA U IMPO
OO (TAB DE
Ó
LA DE
CÓDIGO DE PAGO O FECHA OTROS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV NIBL IGV
DE LA LA DEPENDENCIA D N EMITIDOS POR
UNICO O DOCUMENTOS E
OPERAC DE PAGO (1) 10) DE
U
O SUNAT PARA (TAB O RAZÓN
DOCUMENTO ADUANERA EL CRÉDITO
IÓN (TABLA A
DS ACREDITAR LA 2)
FISCAL EN LA SOCIAL
11) I
IMPORTACIÓN
1 8/15/2023 8/15/2023 01 F001 25980 06 20101035356 LOS SAUCES S.R.L. 17,000.00 3,060.00
2 8/21/2023 8/30/2023 01 F001 5640 06 20252530305 “INVERSIONES LA FLORESTA 60,000.00 10,800.00
3 8/25/2023 8/25/2023 01 F001 22980 06 20151536369 IMPORTACIONES LOS PINOS SRL 18,000.00 3,240.00
4 8/28/2023 8/28/2023 07 F001 1 06 20101035356 LOS SAUCES SRL -5,000.00 -900.00
5 8/31/2023 8/31/2023 08 F001 1 06 20252530305 INVERSIONES LA FLORESTA SRL 2,542.37 457.63
TOTALES 92,542.37 16,657.63 - -
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: SETIEMBRE 2023

RUC: 20505853712
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
LAS BANDOLERAS SAC,
ADQUISICIO
NES
N° DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS GRAVADAS
COMPROBANTE COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL
DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADA
GRAVADAS
DE PAGO,
S A DE
Y/O
OPERACION
EXPORTACI
DOCUMENTO, GRAVADAS Y/O DE ES Y A
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUM PROVEEDOR ÓN
N° DE ORDEN DEL EXPORTACIÓN
OPERACION
FORMULARIO ES NO
A
E DOCUMENTO DE
CORREL EMISIÓN DEL DE SERIE O FÍSICO O APELLIDOS GRAVADAS
DEL Ñ
MI N° DE DUA, DSI IDENTIDAD
ATIVO CÓDIGO VIRTUAL,
REGISTR VENCIMIENTO O
SI O LIQUIDACIÓN Y NOMBRES, BASE BASE
COMPROBANTE TIPO DE LA COBRANZA U IMPO
OO (TAB DE
Ó
LA DE
CÓDIGO DE PAGO O FECHA OTROS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV NIBL IGV
DE LA LA DEPENDENCIA D N EMITIDOS POR
UNICO O DOCUMENTOS E
OPERAC DE PAGO (1) 10) DE
U
O SUNAT PARA (TAB O RAZÓN
DOCUMENTO ADUANERA EL CRÉDITO
IÓN (TABLA A
DS ACREDITAR LA 2)
FISCAL EN LA SOCIAL
11) I
IMPORTACIÓN
1 9/5/2023 9/5/2023 01 0001 23644 06 20105893321 ATLAS SAC 19,000.00 3,420.00
2 9/24/2023 10/7/2023 14 0000 156538 06 20825469810 PERULUZ S.A. 847.46 152.54
3 9/15/2023 9/15/2023 01 0001 852 06 20798900206 RAMÍREZ S.A.C 2,016.95 363.05
4 9/20/2023 9/22/2023 14 0000 184649 06 20450124584 FONOPERUANOS SA 1,800.00 324.00
5 9/17/2023 9/17/2023 01 0003 891 06 10750948772 SOTO LI JOSÉ 790.00 142.20
6 9/20/2023 9/20/2023 01 0005 1269 06 20142341880 MILENIUM SAC 1,640.00 295.20
7 9/5/2023 9/5/2023 07 0001 204 06 20105893321 ATLAS SAC -6,900.00 -1,242.00
8 9/25/2023 9/25/2023 01 0002 4331 06 20451031001 GARZA Y HERMANOS SAC 5,000.00 900.00
9 9/30/2023 9/30/2023 01 0002 9617 06 20501007311 LOS TITANES SAC 79,661.02 14,338.98
10 9/13/2023 9/13/2023 01 0001 2050 06 20421386612 CAVENAGUS SA 46,080.00 8,294.40
TOTALES 149,935.42 26,988.38 - -

43,646.00
ADQUISICIO
NES
CONSTANC
GRAVADAS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
N° IA DE
DESTINADA PAGO
DE DEPÓSITO
SA
OPERACION COM DE
ES O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
PRO DETRACCI
NO VALOR MODIFICA
BAN ÓN (3)
GRAVADAS OT TE
DE
DE LAS RO
TRI IMPORTE TIPO N° DEL CANCELACION
PAG
S
BU EMIT COMPROB
BASE ADQUISI ISC TOTAL O FEC DE FECHA TIPO SERIE (CAJA)
IMPO TO IDO ANTE
CIONES CA SUJ NÚM HA (TABL DE PAGO
NIBL IGV NO SY POR CAM
RG ETO ERO DE
DOM A 10) O
E BIO DOCUMEN
GRAVADAS OS NO
ICILI EMIS FECHA TIPO N° OPERACIÓN
TO
ADO IÓN
(2)
20,060.00 8/15/2023 001 4898
70,800.00 8/30/2023 001 1256435
21,240.00 8/25/2023 001 454613
-5,900.00 8/15/2023 01 F001 25980 8/15/2023 001 4898
3,000.00 8/21/2023 01 F001 5640 8/31/2023 001 15462
- - - ###### 109,200.00
4212

ADQUISICIO
NES
CONSTANC
GRAVADAS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
N° IA DE
DESTINADA PAGO
DE DEPÓSITO
SA
OPERACION COM DE
ES O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
PRO DETRACCI
NO VALOR MODIFICA
BAN ÓN (3)
GRAVADAS OT TE
DE
DE LAS RO
TRI IMPORTE TIPO N° DEL CANCELACION
PAG
S
BU EMIT COMPROB
BASE ADQUISI ISC TOTAL O FEC DE FECHA TIPO SERIE (CAJA)
IMPO TO IDO ANTE
CIONES CA SUJ NÚM HA (TABL DE PAGO
NIBL IGV NO SY POR CAM
RG ETO ERO DE
DOM A 10) O
E BIO DOCUMEN
GRAVADAS OS NO
ICILI EMIS FECHA TIPO N° OPERACIÓN
TO
ADO IÓN
(2)
22,420.00 9/5/2023 001 12654
1,000.00 10/7/2023 001 2121234 PAGAMOS EN OCTUBRE
2,380.00 9/15/2023 001 156468
2,124.00 9/22/2023 001 1564654
932.20 9/17/2023 001 1688468
1,935.20 9/20/2023 001 165846
-8,142.00 8/14/2023 01 0001 23644 9/5/2023 001 8453
5,900.00 9/25/2023 001 4187473
94,000.00 9/30/2023 001 85437
54,374.40 9/13/2023 001 167343
- - - ###### 176,923.80

BI 12,000.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: AGOSTO

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: : LAS BANDOLERAS SAC

COMPROBANTE DE
NÚM FECHA DE FECHA INFORMACIÓN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO
CORRE EMISIÓN DEL DE
LATIVO
DEL
N°
REGIST VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COMPROBANTE SERIE O
RO O
N° DE
CÓDIG
DE PAGO Y/O PAGO TIPO SERIE DE NÚMERO TIPO NÚMERO
O
LA
UNICO
DE LA MAQUINA
O (TABLA (TABL
OPERA REGISTRA
DOCUMENTO 10) A 2)
CIÓN DORA

1 8/15/2023 8/30/2023 01 F002 121 06 20258545892

2 8/17/2023 8/17/2023 01 F002 122 06 20101525758

3 8/21/2023 8/21/2023 01 F002 123

3 8/21/2023 8/21/2023 01 F002 124 06 20656983245

4 8/25/2023 8/25/2023 01 F002 125 06 20141428285

5 8/27/2023 8/27/2023 01 F002 126

6 8/27/2023 8/27/2023 01 F002 127 06 20657589894

7 8/30/2023 8/30/2023 07 FC02 1 06 20258545892

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: SETIEMBRE

RUC: : 20505853712

APELLIDOS Y NOMBRES, D: MARCIANOS SAC

COMPROBANTE DE
NÚM FECHA DE FECHA INFORMACIÓN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO
CORRE EMISIÓN DEL DE
LATIVO
DEL
N°
REGIST VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COMPROBANTE SERIE O
RO O
N° DE
CÓDIG
DE PAGO Y/O PAGO TIPO SERIE DE NÚMERO TIPO NÚMERO
O
LA
UNICO
DE LA MAQUINA
O (TABLA (TABL
OPERA REGISTRA
DOCUMENTO 10) A 2)
CIÓN DORA

1 9/15/2023 9/15/2023 01 0001 1 06 20101525658

2 9/17/2023 9/17/2023 01 0001 2 06 20141428285

3 9/21/2023 9/21/2023 01 0001 3 06 20656589894

4 9/25/2023 9/25/2023 01 0001 4 06 20898977776

5 9/27/2023 9/27/2023 01 0001 5 06 20141428285

6 9/30/2023 9/30/2023 01 0001 6 06 20490765894

7 9/30/2023 10/15/2023 01 0001 7 06 20490765894

8 9/15/2023 9/15/2023 07 0001 1 06 20101525658

9 9/30/2023 9/30/2023 08 0001 1 06 20656589894

10 9/15/2023 9/15/2023 03 0001 10 01 31122053

 VALOR= BI= SUBTOTAL=MAS IGV

OTROS
ORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
TRIBUTOS

Y
FACTURA
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA CARGOS
DO
QUE
NO
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM FORMAN
PARTE
EXO
EXPORTA INAF DE
DENOMINACIÓN OPERACIÓN NER
CIÓN ECTA LA
ADA
BASE
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA IMPONIBL
E

MUEBLES MALDONADO SRL 34,000.00 6,120.00

SANTA CLARA SAC 30,000.00 5,400.00

ANULADO -

INVERSIONES INES SRL 120,000.00 21,600.00

FENIX SAC 19,292.00 3,472.56

ANULADO -

MEGA MUEBLES SAC 100,000.00 18,000.00

MUEBLES MALDONADO SRL -10,000.00 -1,800.00

293,292.00 - - - 52,792.56 -
TOTALES

70.00 40.00

VALOR= BI= SUBTOTAL=MAS IGV

OTROS
ORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
TRIBUTOS

Y
FACTURA
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA CARGOS
DO
QUE
NO
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM FORMAN
PARTE
EXO
EXPORTA INAF DE
DENOMINACIÓN OPERACIÓN NER
CIÓN ECTA LA
ADA
BASE
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA IMPONIBL
E

SANTA CLARA SRL 24,000.00 4,320.00

SAN LUSI SAC 30,000.00 5,400.00

INVERSIONES SANTA CLAUS SRL 120,000.00 21,600.00

DUIX SAC 12,705.00 2,286.90

SAN LUSI SAC 100,000.00 18,000.00

ANULADO - -

PITAGORAS NIVEL A SAC 100,000.00 18,000.00

SANTA CLARA SRL -10,000.00 -1,800.00

INVERSIONES SANTA CLAUS SRL 1,000.00 180.00

JUAN PEREZ SOTO 15,000.00 2,700.00

392,705.00 - - - 70,686.90 -
TOTALES

123,479.46
INCLUIDO IGV

IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO CANCELACION

TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA (CAJA)

DEL DE N° DEL

COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE FECHA TIPO N° OPERACIÓN

(TABL DE PAGO O
DE PAGO
A 10) DOCUMENTO

40,120.00 8/30/2023 001 78945

35,400.00 8/17/2023 001 786544

141,600.00 8/21/2023 001 784751

22,764.56 3.64 8/25/2023 001 12345

118,000.00 8/27/2023 001 2454

-11,800.00 8/15/2023 01 F002 121 8/30/2023 001 78945

346,084.56

12

INCLUIDO IGV

IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO CANCELACION

TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA (CAJA)

DEL DE N° DEL

COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE FECHA TIPO N° OPERACIÓN

(TABL DE PAGO O
DE PAGO
A 10) DOCUMENTO

28,320.00 9/15/2023 001 12345

35,400.00 9/17/2023 001 12346

141,600.00 9/21/2023 001 12348

 14,991.90 3.85 9/25/2023 001 115241

118,000.00 9/27/2023 001 58120

118,000.00 10/15/2023 001 121545

-11,800.00 9/15/2023 01 0001 1 9/15/2023 001 12345

1,180.00 9/21/2023 01 0001 3 9/30/2023 001 0545

17,700.00 9/15/2023 001 28435

463,391.90
 001 DEPOSITO

009 EFECTIVO

AL CONTADO

AL CONTADO

AL CONTADO
AL CONTADO

AL CONTADO

AL CONTADO

AL CREDITO COBRAMOS EN OCTUBRE

AL CONTADO

AL CONTADO

AL CONTADO
 DIAS
NOMBRES Y APELLIDOS DOC CATEGORIA LABORAD
OS

RAMIRO HUILCA CURI VENDEDOR 31 DIAS

VICTOR AROSTEGUI PALMA VENDEDOR 31 DIAS
OSCAR CERRO SARMIENTO CHOFER 31 DIAS
RONALD HILARIO RAMOS PAUCCARA JEFE DE ALMACE 31 DIAS
CARLOS JURO ALCCAHUAMANI CHOFER 31 DIAS
KARINA JIMENEZ FLORES ASISTENTE ADMI 31 DIAS
CARLOS ALBERTO VASQUEZ VARGAS VENDEDOR 31 DIAS
ROGER CACERES LUNA VENDEDOR 31 DIAS
MOISES RIOS VELAZQUE REPARTO 31 DIAS
GIAN MARCO CHACON VILCA REPARTO 31 DIAS
DULIA CARDENAS MERMA VENDEDOR 31 DIAS
FRANKLIN PUMA FLORES REAPARTO 31 DIAS

ASIGNACION FAMILIAR 10% DE RMV 102.5

DIAS
NOMBRES Y APELLIDOS DOC CARGO LABORAD
OS

1 FAUSTO ABAD NOLAZCO 71812456 GERENTE GRAL 30 DIAS

2 CARLOS CASTILLO MIRANDA 9999999 ADMINISTRADOR 30 DIAS
3 RUFF MENDOZA CLAUDIA 77777777 CONTADORA 30 DIAS
4 ICMON ESTELA DIEGO 22222222 AUX. CAJA 30 DIAS
5 JUAN VILLANUEVA LEON 66666666 VENDEDOR 30 DIAS
6 ANTONIO VENTURA SIMON 66666666 VENDEDOR 30 DIAS
 MES DE AGOSTO

INGRESOS
ASIGNA FERIAD
SISTEMA DE CION O O DIA OTROS
% REM. BASICA
PENSIONES FAMILIA LABOR INCENTIVOS
R ADO

ONP 1,300.00 200.00

ONP 1,300.00 200.00
ONP 1,800.00 200.00
INTEGRA 11.74% 2,000.00 200.00
PROFUTURO 12.11% 1,800.00 200.00
INTEGRA 11.74% 1,800.00 200.00
PROFUTURO 12.11% 1,500.00 200.00
INTEGRA 11.74% 1,300.00 200.00
HABITAT 11.98% 1,300.00 120.00
INTEGRA 11.74% 1,300.00 120.00
PRIMA 12.89% 1,300.00 200.00
INTEGRA 11.74% 1,300.00 120.00
TOTAL 18,000.00 - - 2,160.00
6211 6212 6222

% PORCENTAJES DE LAS AFP

AFP INTEGRA 11.74%
APF PRIMA 12.89%
AFP PROFUTURO 12.11%
AFP HABITAT 11.98%
ONP 13%

MES DE SETIEMBRE

INGRESOS
ASIGNA
SISTEMA DE CION VACACI
% REM. BASICA CTS
PENSIONES FAMILIA ONES
R

AFP PRIMA 12.89% 5,000.00 102.50

AFP PRIMA 12.89% 3,500.00 102.50
AFP PROFUTURO 12.11% 3,000.00 102.50
ONP 13.00% 1,025.00 -
ONP 13.00% 1,200.00 102.50
ONP 13.00% 1,200.00 102.50
TOTAL 14,925.00 ### - -
7,000.00
 D
62 REMUNERACIONES 16,826.88
6211- SALARIOS ###
6212 512.50
6221 0
6291 ESSALUD ###
40
4031 ONP 471.90
4032 ESSALUD ###
407 AFP ###
41 REM- NETA POR PAGAR
411 REM NET ###

16,826.88
S EGRESOS
DESCU
TOTAL ENTOS ADELA TOTAL NETO A PAGAR
ONP AFP
INGRESOS LEGAL NTOS DESCUENTO
ES

1,500.00 195.00 195.00 1,305.00

1,500.00 195.00 195.00 1,305.00
2,000.00 260.00 260.00 1,740.00
2,200.00 258.28 258.28 1,941.72
2,000.00 242.20 242.20 1,757.80
2,000.00 234.80 234.80 1,765.20
1,700.00 205.87 205.87 1,494.13
1,500.00 176.10 176.10 1,323.90
1,420.00 170.12 170.12 1,249.88
1,420.00 166.71 166.71 1,253.29
1,500.00 193.35 193.35 1,306.65
1,420.00 166.71 166.71 1,253.29
20,160.00 - - 650.00 1,814.13 2,464.13 17,695.87
62 4032 407 4111

REM. NETA
S EGRESOS
DESCU
TOTAL ENTOS ADELA TOTAL NETO A PAGAR
ONP AFP
INGRESOS LEGAL NTOS DESCUENTO
ES

5,102.50 657.71 657.71 4,444.79

3,602.50 464.36 464.36 3,138.14
3,102.50 375.71 375.71 2,726.79
1,025.00 133.25 133.25 891.75
1,302.50 169.33 169.33 1,133.18
1,302.50 169.33 169.33 1,133.18
15,437.50 - - 471.90 1,497.79 1,969.69 13,467.81
4032 407 4111
 H

3,359.06

13,467.81

16,826.88
ESSALUD

135.00
135.00
180.00
198.00
180.00
180.00
153.00
135.00
127.80
127.80
135.00
127.80
1,814.40
4031

ESSALUD

459.22 APORTES DEL TRABAJADOR

324.22
279.22 ONP o AFP -
92.25
117.23
117.23
1,389.37
4031
DEL TRABAJADOR APORTES DEL EMPLEADOR
ESSALUD O SIS
ASIGNACION FAMILIAR
CTS M-N
GRATIFICACIONES FP-FN
GRATIFICACIONES FP-FN
 MODELOS DE ASIENTOS CONTABLES- COMPRAS

60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
6011 Costo
40 TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV- CUENTA PROPIAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS, Y OTROS CB POR PAGAR.
4212 EMITIDAS
X/X Por la compra de mercercaderias del mes

20 MERCADERIAS
201 Mercaderias
2011 Mercaderias
20111 Costo
61 VARIACION DE INVENTARIOS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias
x/x por el destino al almacen

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS, Y OTROS CB POR PAGAR.
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corriente en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corriente Operativas
10411 Cta Cte -Banco de Credito del Peru
X/X Por la cancelacion de las compras de me

MODELOS DE ASIENTOS CONTABLES- VENTAS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

1212 Emitidad
40 TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV- CUENTA PROPIAS
70 VENTAS
701 Mercaderias
70121 Mercaderias venta local
x/x Por la venta de Mercaderias según registro de ventas

69 COSTO DE VENTAS
6911 Mercaderias
20 MERCADERIAS
20111 Mercaderias
x/x Por el Costo de Ventas de la Mercaderias
 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corriente en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corriente Operativas
10411 Cta Cte -Banco de Credito del Peru
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
1212 Emitidad
x/x Por el cobro por la venta realizada

MODELOS DE ASIENTOS CONTABLES- PLANILLA DE REMUNERACIONES

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 sueldos y salarios
6222 Comisiones
6271 Regimen de prest salud- Essalud
40 TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD
403 Instituciones Publicas
4031 Essalud
4032 ONP
407 Adm Fondo de Pensiones-AFP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneracion por pagar
4111 sueldos y salarios 17,695.87
x/x Por el siento de compromiso de gastos de la planilla de remuneracions de agosto

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos Adm
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTO
791 Cargas Imputables a cuenta de costo y gastos
x/x Por la tranferencio o destino del gasto

40 TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD

403 Instituciones Publicas -
4031 Essalud -
4032 ONP -
407 Adm Fondo de Pensiones -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneracion por pagar 17,695.87
4111 sueldos y salarios 17,695.87
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corriente en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corriente Operativas
10411 Cta Cte -Banco de Credito del Peru
x/x Por el pago de Remuneraciones netas,Essalud ,ONP y AFP

MODELOS DE ASIENTOS CONTABLES- PLANILLA DE REMUNERACIONES - setiembre

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6211 sueldos y salarios 14,925.00
 6271 Regimen de prest salud- Essalud 1,389.37
6221 Otras rem- asignacion familiar 512.50
6214 gratificaciones -
6215 Vacaciones -
6291 CTS -
40 TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD
403 Instituciones Publicas 1,861.27
4031 Essalud 1,389.37
4032 ONP 471.90
407 Adm Fondo de Pensiones-AFP 1,497.79
4071 afp- prima 1,122.07
4072 AFP - PROFUTURO 375.71
4073 AFP - HABITAT
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneracion por pagar 13,467.81
4111 sueldos y salarios 13,467.81
4114 gratificaciones por pagar -
4115 vacaciones por pagar -
4151 CTS por pagar -
x/x Por el siento de compromiso de gastos de la planilla de remuneracions de SETIEMBRE

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos Adm
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTO
791 Cargas Imputables a cuenta de costo y gastos
x/x Por la tranferencio o destino del gasto
DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER FACTURA DE VENTA

SUBTOTAL 1,000.00
IGV 180.00
TOTAL 1,180.00

1212
- -
- -
DEBE HABER

HWEU<HEU21YWUEIWFWUIQWHGHGFG
 DEBE HABER

ACTIVO PASIVO
DEBE HABER
-

-
-

- -

DEBE HABER
-

DEBE HABER
-

17,695.87

17,695.87

DEBE HABER
16,826.88 14,925.00
1,389.38
 512.5
16,826.88

3,359.06
3,359.06

13,467.81 13,467.81

16,826.88 16,826.88

DEBE HABER
16,826.88

16,826.88
70
40
12
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF

PERÍODO: AGOSTO
RUC: 20505853712

APELLIDOS Y NOMBRES, D : LAS BANDOLERAS SAC

NÚMERO CORRELA FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA

O CÓDIGO ÚNICO LA LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO
202308-01 8/1/2023 Por el saldo del mes anterior 1041

202308-02 8/15/2023 Por el pago del provedor LOS SAUCES SRL 4212

202308-03 8/30/2023 Por el pago del provedor INVERSIONES LA FLORESTA 4212

202308-04 8/25/2023 Por el pago del provedor IMPORTACIONES LOS PINOS 4212

202308-05 8/28/2023 Por la devolucion de mercaderia LOS SAUCES SRL 4212

202308-06 8/31/2023 Por el pago de la NOTA DE DEBITO 4212

202308-07 8/30/2023 Por el cobro por la venta de mercaderias MUEBLES 1212

202308-08 8/17/2023 Por el cobro de la venta a SANTA CLARA SAC 1212

202308-09 8/21/2023 Por el cobro de la venta a INVERSIONES INES SRL 1212

202308-10 8/25/2023 Por el cobro de la venta a FENIX SAC 1212

202308-11 8/27/2023 Por el cobro de la venta a MEGA MUEBLES SAC 1212

202308-12 8/30/2023 por la devolucion de CLIENTES MUEBLES MALDONAD 1212

202308-13 8/31/2023 Por el pago de remuneraciones Agosto 4111

202308-14 8/31/2023 por el pago de essalud agosto 4031

202308-15 8/31/2023 Por el pago de ONP AGOSTO 4032

202308-16 8/31/2023 Por el pago de AFP AGOSTO 407

CODIGO
10

12

CODIGO
40
 41

42

10

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF

PERÍODO: SETIEMBRE
RUC: 20505853712

APELLIDOS Y : MARCIANOS SAC

NÚMERO CORRELA FECHA DE DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO LA LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO
202309-01 9/1/2023 Por el saldo del mes anterior 1041
202309-02 9/5/2023 Por el pago al proveedor ATLAS SAC 4212
202309-03 9/15/2023 Por el pago al proveedor RAMÍREZ S.A.C 4212
202309-04 12/30/1899 Por el pago al proveedor FONOPERUANOS SA 4212
202309-05 9/5/2023 Por el pago al proveedor SOTO LI JOSÉ 4212
202309-06 12/30/1899 Por el pago al proveedor MILENIUM SAC 4212
202309-07 12/30/1899 Por el pago al proveedor GARZA Y HERMANOS SAC 4212
202309-08 12/30/1899 Por el pago al proveedor LOS TITANES SAC 4212
202309-09 12/30/1899 Por el pago al proveedor CAVENAGUS SA 4212
202309-10 12/30/1899 Por el cobro de la venta a SANTA CLARA SRL 1212
202309-11 12/30/1899 Por el cobro de la venta a SAN LUSI SAC 1212
202309-12 12/30/1899 Por el cobro de la venta a INVERSIONES SANTA CLAU 1212
202309-13 12/30/1899 Por el cobro de la venta a DUIX SAC 1212
202309-14 12/30/1899 Por el cobro de la venta a SAN LUSI SAC 1212
202309-15 12/30/1899 Por el cobro de la venta a INVERSIONES SANTA CLAU 1212
202309-16 12/30/1899 Por el cobro de la venta a JUAN PEREZ SOTO 1212
202309-17 9/30/2023 Por el pago de Remuneraciones al Personal- SETIEMB 4111
202309-18 9/30/2023 Por el pago de Essalud- SETIEMBRE 4031
202309-19 9/30/2023 Por el pago de ONP- SETIEMBRE 4032
202309-20 9/30/2023 Por el pago de AFP- SETIEMBRE 407

CODIGO
 10

12

CODIGO
40

41

42

10

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF

PERÍODO: OCTUBRE
RUC: 20505853712

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELA FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA

O CÓDIGO ÚNICO LA LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO
202310-01 1/1/2023 Por el saldo del mes anterior 1041
202310-02 10/7/2023 Por el pago al proveedor PERULUZ 4212
202310-03 10/15/2023 Por el cobro de la venta a PITAGORAS NIVEL A SAC 1212

CODIGO
10

12

CODIGO
42

10
OVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

DEBE HABER

ONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Cuentas corrientes en Inst. Finan- Operativas BCP 120,000.00

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 20,060.00

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 70,800.00

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 21,240.00

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 5,900.00

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 3,000.00

Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 40,120.00

Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 35,400.00

Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 141,600.00

Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 22,764.56

Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 118,000.00

Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 11,800.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 17,695.87

Essalud 1,814.40

ONP 650.00

AFP 1,814.13

TOTALES 483,784.56 148,874.40

SALDO 334,910.16
483,784.56 483,784.56
DEBE HABER
ASIENTO DE CENTRALIZACION (RESUMEN) AGOSTO
DENOMINACION
EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 346,084.56
104 CTA CTE- BCP
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 346,084.56
1212 EMITIDAS EN CARTERA
DENOMINACION
TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD 4,278.53
4031 - ESSALUD
4032 - ONP
407- AFP
 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 17,695.87
4111- Sueldos y Salarios
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 109,200.00
4212- Emitidas por pagar
EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 131,174.40
104 CTA CTE- BCP
477,258.96 477,258.96

OVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

DEBE HABER

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Cuentas corrientes en Inst. Finan- Operativas BCP 334,910.16

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 14,278.00

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 2,380.00

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 2,124.00

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 932.20

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 1,935.20

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 5,900.00

Facturas y Boletas por pagar- emitidas 94,000.00
Facturas y Boletas por pagar- emitidas 54,374.40
Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 16,520.00
Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 35,400.00

Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 141,600.00

Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 14,991.90
Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 118,000.00
Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 1,180.00
Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas 17,700.00
sueldos y salarios 13,533.30
Essalud 1,389.38
ONP 445.25
AFP 1,458.95
TOTALES 680,302.06 192,750.68

SALDO 487,551.38
680,302.06 680,302.06
DEBE HABER
ASIENTO DE CENTRALIZACION (RESUMEN)- SETIEMBRE
DENOMINACION
 EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 345,391.90
104 CTA CTE- BCP
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 345,391.90
1212 EMITIDAS EN CARTERA
DENOMINACION
TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD 3,293.58
4031 - ESSALUD
4032 - ONP
407- AFP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 13,533.30
4111- Sueldos y Salarios
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 175,923.80
4212- Emitidas por pagar
EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 192,750.68
104 CTA CTE- BCP
538,142.58 538,142.58
OVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

DEBE HABER

ONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Cuentas corrientes en Inst. Finan- Operativas BCP 487,551.38
Facturas y Boletas por pagar- emitidas
Facturas y Boletas por Cobrar- emitidas

TOTALES 487,551.38 -

SALDO 487,551.38
487,551.38 487,551.38
DEBE HABER
ASIENTO DE CENTRALIZACION (RESUMEN)
DENOMINACION
EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO -
104 CTA CTE- BCP
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -
1212 EMITIDAS EN CARTERA
DENOMINACION
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -
4212- Emitidas por pagar
EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO -
104 CTA CTE- BCP
- -
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2023
RUC:
DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA

DEL ASIENTO DE LA

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

202301-01 01//01/2023

202308-02 8/31/2023
202308-03 8/31/2023

202308-04 8/31/2023

202309-06 9/30/2023
202309-07 9/30/2023

202309-08 9/30/2023

202308-10 8/30/2023
202308-11 8/30/2023

202309-12 9/30/2023
202309-13 9/30/2023

202308-14 8/31/2023

202308-15 8/31/2023

202309-16 9/30/2023
2023009-17 9/30/2023

202310-18 10/31/2023

202310-19 10/31/2023

202312-20 12/31/2023

202312-21 12/31/2023
202312-22 12/31/2023
LAS BANDOLERAS SAC

GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO

LA OPERACIÓN O REGISTROCORRELATIVO

(TABLA 8)

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al reinicio de las operaciones asiento de cierre 00001

Por la centralizaicon del registro de compras del mes de Agosto RC- AGOSTO 00002
Por el destino de la mercaderia al almacen RC- AGOSTO 00003

Por la centralizacion del registro de ventas de AGOSTO RV- AGOSTO 0004

Por la centralizacion del Registro de Compras del mes Setiempre RC 0006

Por el destino de la mercaderia al almacen RC-SETIEMBRE 0007

Por la centralizacion del registro de ventas de SETIEMBRE RV- SETIEMBRE 0008

Por la centralizacion de la Planilla de remuneraciones- Agosto PLLA REM- AGOSTO 0010

 Por la trasnferencia al gasto Plla Rem- AGOSOT 0011

Por la centralizacion de la planilla de Rem de Setiembre Plla Rem- SETIEMBRE 0012

 Por la trasnferencia al gasto Plla Rem- SETIEMBRE 0013

Por la centralizacion de los Ingresos del Libro Caja y bANCOS LC -AGOSTO 0014

Por la centralizacion de los Egresos del Libro Caja y Bancos LC -AGOSTO 0015

Por la centralizacion de los Ingresos del Libro Caja y Bancos Setiembre LC -setiembre 0016
Por la centralizacion de los Egresos del Libro Caja y Bancos setiembre LC -setiembre 0017

Por la centralizacion de los Ingresos del Libro Caja y Bancos Oct LC - OCTUBRE 0018

Por la centralizacion de los Egresos del Libro Caja y Bancos Octubre LC - OCTUBRE 0019

Por el costo de ventas de las mercaderias al 31 de diciembre 0020

Por la Depresiacion de los Activos fijos de la empresa 0021

Por la transferencia del gasto al centro de costos 0022
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO

SUSTENTATORIO

000 10

104

20

201

33

334

50

501

0000 60
 40

42

000 20

61

0000 12

40

70

60
 40

42

000 20

61

0000 12

40

70

62
 40

41

0 94

79

62

40

41
0 94

95

79

10

12

40

41

42

10

10

12
40

41

42

10

10

12

42

10

69

20

68

39
94

79

19
29
39
ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 120,000.00

Cuentas Corriente en Instituciones Financieras

1041 Cuentas Corriente Operativas

10411 Cta Cte -Banco de Credito del Peru

MERCADERIAS 50,000.00

Mercaderias

2011 Mercaderias

20111 Costo

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 10,000.00

UNIDAD DE TRANSPORTE (MOTOCARGA )

CAPITAL

Capital Social

5011 Acciones

-----------------------------------------------------------------
COMPRAS 92,542.37
601 MERCADERIAS

6011 Costo

TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD 16,657.63

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

40111 IGV- CUENTA PROPIAS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS, Y OTROS CB POR PAGAR.

4212 EMITIDAS

-----------------------------------------------------------------
MERCADERIAS 92,542.37

201 Mercaderias

2011 Mercaderias

20111 Costo

VARIACION DE INVENTARIOS

611 Mercaderias

6111 Mercaderias

-----------------------------------------------------------------
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 346,084.56

1212 Emitidad

TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

40111 IGV- CUENTA PROPIAS

VENTAS

701 Mercaderias

70121 Mercaderias venta local

-----------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------
COMPRAS 149,935.42
601 MERCADERIAS

6011 Costo

TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD 26,988.38

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

40111 IGV- CUENTA PROPIAS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS, Y OTROS CB POR PAGAR.

4212 EMITIDAS

-----------------------------------------------------------------
MERCADERIAS 149,935.42

201 Mercaderias

2011 Mercaderias

20111 Costo

VARIACION DE INVENTARIOS

611 Mercaderias

6111 Mercaderias

-----------------------------------------------------------------
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 463,391.90

1212 Emitidad

TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

40111 IGV- CUENTA PROPIAS

VENTAS

701 Mercaderias

70121 Mercaderias venta local

-----------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 21,974.40
621 Remuneraciones

6211 sueldos y salarios

6222 Comisiones

6271 Regimen de prest salud- Essalud

TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD

403 Instituciones Publicas

4031 Essalud

4032 ONP

407 Adm Fondo de Pensiones-AFP

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneracion por pagar

4111 sueldos y salarios

-----------------------------------------------------------------
GASTOS DE ADMINISTRACION 21,974.40

941 Gastos Adm

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTO

791 Cargas Imputables a cuenta de costo y gastos

-----------------------------------------------------------------
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 16,826.90

6211 sueldos y salarios

6271 Regimen de prest salud- Essalud

6221 Otras rem- asignacion familiar

TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD

403 Instituciones Publicas

4031 Essalud

4032 ONP

407 Adm Fondo de Pensiones-AFP

4071 afp- prima

4072 AFP - PROFUTURO

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneracion por pagar

4111 sueldos y salarios

-----------------------------------------------------------------
GASTOS DE ADMINISTRACION 11,778.83

941 Gastos Adm 70%

GASTOS DE VENTAS 5,048.07

951 GASTOS DE VENTA 30%

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTO

791 Cargas Imputables a cuenta de costo y gastos

-----------------------------------------------------------------
EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 346,084.56

104 CTA CTE- BCP

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

1212 EMITIDAS EN CARTERA

-----------------------------------------------------------------
TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD 4,278.54

4031 - ESSALUD

4032 - ONP

407- AFP

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 17,695.86

4111- Sueldos y Salarios

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 109,200.00

4212- Emitidas por pagar

EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CTA CTE- BCP

-----------------------------------------------------------------
EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 345,391.90

104 CTA CTE- BCP

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

1212 EMITIDAS EN CARTERA

-----------------------------------------------------------------
TRIB. CONT Y APORTES AL SIST DE PENS. DE SALUD 3,359.09

4031 - ESSALUD

4032 - ONP

407- AFP

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 13,467.81

4111- Sueldos y Salarios

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 175,923.80

4212- Emitidas por pagar

EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CTA CTE- BCP

-----------------------------------------------------------------
EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 118,000.00

104 CTA CTE- BCP

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

1212 EMITIDAS EN CARTERA

-----------------------------------------------------------------
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 1,000.00

4212- Emitidas por pagar

EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CTA CTE- BCP

-----------------------------------------------------------------
COSTO DE VENTAS 272,477.79

6911 Mercaderias

MERCADERIAS

20111 Mercaderias

-----------------------------------------------------------------
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 2,000.00

68413 Unidades de transporte

DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS ACUMULADOS

39525 Unidades de transporte

-----------------------------------------------------------------
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,000.00

941 Gastos Adm

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTO

791 Cargas Imputables a cuenta de costo y gastos

-----------------------------------------------------------------

TOTALES 3,006,560.00
MOVIMIENTO

HABER

180,000.00

242,477.79
109,200.00

92,542.37

52,792.56

293,292.00
176,923.80

149,935.42

70,686.90

392,705.00
 4,278.54

17,695.86

21,974.40

3,359.09 3359.06

13,467.81
 16,826.90

346,084.56

131,174.40

345,391.90
192,750.70

118,000.00

1,000.00

272,477.79

2,000.00
 2,000.00

3,006,560.00

-
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZ

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CO

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARI

01//01/2023 00001

8/31/2023 0014

8/31/2023 0015

9/30/2023 0016

9/30/2023 0017

10/31/2023 0018

10/31/2023 0019
LAS BAMDOLERESAS SAC

104- CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al reinicio de las operaciones 120,000.00

Por la centralizacion de los Ingresos del Libro Caja y bANCOS 346,084.56
Por la centralizacion de los Egresos del Libro Caja y Bancos

Por la centralizacion de los Ingresos del Libro Caja y Bancos Setiembre 345,391.90
Por la centralizacion de los Egresos del Libro Caja y Bancos setiembre

Por la centralizacion de los Ingresos del Libro Caja y Bancos Oct 118,000.00
Por la centralizacion de los Egresos del Libro Caja y Bancos Octubre

TOTALES 929,476.46

929,476.46

1212

346,084.56

463,391.90

809,476.46

2011

50,000.00

92,542.37

149,935.42

292,477.79

6011

92,542.37
149,935.42

242,477.79
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

131,174.40

192,750.68

1,000.00
324,925.08

604,551.38

929,476.46

1212 336 4031

346,084.56 10,000.00 1,814.40 1,814.40

345,391.90 1,389.40 1,389.40

118,000.00

809,476.46 10,000.00 - 3,203.80 3,203.80

2011 39525 4032

272,477.79 2,000.00 650.00 650.00

471.91 471.91

272,477.79 - 2,000.00 1,121.91 1,121.91

6011 40111 407

16,657.63 52,792.56 1,497.79 1,497.79

 26,988.38 70,686.90 1,814.13 1,814.13

- 3,311.92 3,311.92

- 43,646.01 123,479.46

-
 4111 6111 6222

17,695.86 17,695.86 92,542.37 2,160.00

13,487.81 13,487.81 149,935.42

31,183.87 31,183.87 - 242,477.79 2,160.00

- 242,477.79

4212 6211 6271

109,200.00 109,200.00 14,925.00 1,389.40

175,923.80 176,923.80 18,000.00 1,814.40

1,000.00

286,123.80 286,123.80 32,925.00 - 3,203.80 -

5011 6221 68413

180,000.00 512.50 2,000.00

- 180,000.00 512.50 - 2,000.00 -
 6912 791

272,477.79 21,974.40

16,826.90

2,000.00

272,477.79 - - 40,801.30

70121 941

293,292.00 21,974.40

392,705.00 11,778.83

2,000.00

- 685,997.00 35,753.23 -

6222 951

2,160.00 5,048.07
2,160.00 - -
DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL 50,000.00

(+) COMPRAS (6011) 242,477.79
292,477.79
(-) INVENTARIO FINAL 31-12-2023 20,000.00
COSTO DE VENTAS 272,477.79

DETALLE DE INVENTARIO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE

10 ESCRITORIOS 15000
100 SILLAS GAMER 5000
20000

METODO DE DEPRESIACION LINEAL DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

VEHICULOS Y EQUIPOS DE TRANSPORTE 20% 01 MOTOCARGA

MUEBLES Y ENSERES 10%
EQUIPOS TECNOLOGICOS, COMP 25%
 INV.INIC+COMPRAS- INV. FIN = COSTO DE VENTAS

ACION DE ACTIVOS FIJOS

10,000.00 2,000.00
RUC:
AÑO: 2023
FORM: 0710

SALDOS
BALANCE DE COMPROBACIÓN HISTÓRICO 2023 - PLAN DE CUENTAS
INICIALES
PLAN DE CUENTAS DEBE
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 0.00
1212 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS
2011 MERCADERIAS
336 EQUIPOS DIVERSOS
39525 Unidades de Transportes
40111 IGV- cuenta propia
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 AFP
4111 Remuneraciones por pagar
4212 Cuentas por pagar comerciales
5011 Capital- Acciones
6011 Compras -Mercaderias
6111 Variacion de Inventarios -Mercaderias
6211 Sueldos y Salarios
6221 Otras Rem- Asignacion Familiar
6222 Otras Rem- Comisiones
6271 Regimen de prestaciones de salud- Essalud
68413 Depresiacion de propiedad, planta y equipo- costo Unidad de Transporte
6912 Costo de Ventas- Mercaderias
70121 Ventas- Mercaderias
791 Cargas Imputables a cuenta de Costos y Gastos
941 Gastos Administrativos
951 Gastos de Ventas
-
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

SALDOS
MOVIMIENTO DEL EJERCICIO SUMAS DEL MAYOR SALDOS AL 31.12.2023
INICIALES
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR
0.00 929,476.46 324,925.10 929,476.46 324,925.10 604,551.36
809,476.46 809,476.46 809,476.46 809,476.46 -
292,477.79 272,477.79 292,477.79 272,477.79 20,000.00
10,000.00 10,000.00 - 10,000.00
2,000.00 2,000.00
43,646.01 123,479.46 43,646.01 123,479.46 -
3,203.80 3,203.80 3,203.80 3,203.80 -
1,121.91 1,121.91 1,121.91 1,121.91 -
3,311.92 3,311.92 3,311.92 3,311.92 -
31,163.67 31,163.67 31,163.67 31,163.67 -
286,123.80 286,123.80 286,123.80 286,123.80 -
- 180,000.00 180,000.00 -
242,477.79 - 242,477.79 242,477.79
242,477.79 242,477.79 -
32,925.00 32,925.00 32,925.00
512.50 512.50 512.50
2,160.00 2,160.00 2,160.00
3,203.80 3,203.80 3,203.80
2,000.00 2,000.00 2,000.00
272,477.79 272,477.79 272,477.79
685,997.00 -
40,801.30 -
35,753.23 35,753.23 35,753.23
5,048.07 5,048.07 5,048.07
- 3,006,560.00 3,006,560.00 3,006,560.00 2,279,761.70 1,231,109.54
 BALANCE DE COMPROBACIÓN 2023 - HISTÓRICO
AJUSTES
POR
TRANSFERENCIAS Y ADECUACIÓ RESULTADOS POR
SALDOS AL 31.12.2023 CUENTAS DE BALANCE
CANCELACIONES No NATURALEZA
IMPLICANCI
ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER
A NIIF ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS
- 604,551.36 -
- - -
- 20,000.00 -
- 10,000.00 -
2,000.00 2,000.00
79,833.45 - 79,833.45
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
180,000.00 - 180,000.00
- 30000.00
242,477.79 30,000.00
- 32,925.00
- 512.50
- 2,160.00
- 3,203.80
- 2,000.00
- 272,477.79
685,997.00
40,801.30
-
-
1,231,109.54 30,000.00 30,000.00 - - 634,551.36 261,833.45 313,279.09
372,717.91 372,717.91
634,551.36 634,551.36 685,997.00
RESULTADOS POR RESULTADOS POR
NATURALEZA FUNCIÓN
GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

272,477.79
685,997.00 685,997.00

35,753.23
5,048.07
685,997.00 313,279.09 685,997.00
372,717.91
685,997.00 685,997.00 685,997.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2023
RUC: : 20505853712

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN : MARCIANOS SAC

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 604,551.36 IMPUESTOS POR PAGAR
Valores Negociables Sobregiros y Pagarés Bancarios 79,833.45
Cuentas por Cobrar Comerciales - Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas ### Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar -IGV
Existencias Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Gastos Pagados por Anticipado 20,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 10,000.00 TOTAL PASIVO
Depresiacion acumulada -2,000.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 8,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 180,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 372,717.91
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 632,551.36 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 632,551.36

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 2023
RUC: : 20505853712
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: las bandoleras

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 685,997.00

Otros Ingresos Operacionales -
Total de Ingresos Brutos 685,997.00

Costo de ventas 272,477.79

Utilidad Bruta 413,519.21

Gastos Operacionales
(-) SUELDOS Y SALARIOS 32,925.00
(-) OTRAS REM- ASIG FAMI 512.50
(-) OTRAS REM- COMISIONES 2,160.00
(-) REGIEN DE PRESTACIONES DE SALUD- ESSALUD 3,203.80
(-) DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO 2,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 372,717.91
(-) PARTICIPACION DE UTILIDADES 8%
(-) IMPUESTO A LA RENTA 29.5% 109,951.78

UTILIDAD NETA 262,766.13

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
70

69
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Ingresos Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
ES - ESTADO DE
L 31.12" (1)

2023
: 20505853712
las bandoleras

EJERCICIO O
PERIODO

685,997.00

685,997.00

272,477.79
413,519.21

35,753.23
5,048.07
372,717.91

-
109,951.78

262,766.13

to se cumpla con registrar la

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES

Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

 Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operaci
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
EJERCICIO O
PERIODO
erida para este Formato.
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES

Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

 Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operaci
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
EJERCICIO O
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erida para este Formato.